Выбор лизинговой компании

Особым преимуществом при отборе пользуются компании, имеющие опыт поставок сельскохозяйственной техники, в том числе по лизингу, положительную динамику основных финансовых показателей, способные предоставить ликвидное гарантийное обеспечение, а также компании, рекомендованные администрацией региона.

На основании предоставленного лизинговой компанией пакета документов провидится экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, результаты которого оформляются в виде Заключения по установленной форме. При этом анализируются следующие параметры:

1. Платежеспособность компании.
2. Финансовая устойчивость компании.
3. Результаты хозяйственной деятельности.
4. Возможности компании по организации в регионе системы лизинга сельскохозяйственной техники и/или племенного скота.
5. Возможности компании по предоставлению гарантийного обеспечения.

В случае, если компания–Лизингополучатель не удовлетворяет 1 или нескольким квалификационным требованиям и/или ряд показателей финансово-хозяйственной деятельности не соответствуют своим нормальным нормативам, заключение договора лизинга возможно только при условии предоставления гарантийного обеспечения не ниже 2-й категории ликвидности.

Заключение составляется в двух экземплярах и содержит перечень положительных и негативных факторов, которые являются существенными для данной компании, а также рекомендации по возможности работы с компанией в рамках программы федерального лизинга.

Компания обязана раз в год предоставлять свою бухгалтерскую отчетность (формы 1,2, а также расшифровку дебиторской и кредиторской задолженностей) для проведения анализа произошедших изменений. По результатам такого анализа проводится корректировка Заключения.

Причиной широкого распространения лизинга является ряд его преимуществ перед обычной ссудой:

* Лизинг предполагает 100%-ное кредитование и не требует немедленного начала платежей. При использовании обычного кредита для покупки имущества предприятие должно около 15% стоимости покупки оплачивать из собственных средств. При лизинге контракт заключается на полную стоимость имущества. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору либо позже.

* Мелким и средним предприятиям проще получить контракт по лизингу, чем ссуду. Некоторые лизинговые компании даже не требуют от арендатора никаких дополнительных гарантий, так как предполагается, что обеспечением сделки является само оборудование. При невыполнении арендатором своих обязательств лизинговая компания сразу же забирает свое имущество.

* Лизинговое соглашение более гибко, чем ссуда, поскольку предоставляет возможность выработать удобную для покупателя схему финансирования. Ссуда всегда предполагает ограниченные сроки и размеры погашения. Лизинговые платежи по договоренности сторон могут быть ежемесячными, ежеквартальными и т.д., а суммы платежей - отличаться друг от друга. Ставка может быть фиксированной и плавающей. Иногда погашение может осуществляться после получения выручки от реализации товаров, произведенных на оборудовании, взятом в лизинг, или может быть прокомпенсировано встречной услугой, что позволяет предприятиям без резкого финансового напряжения обновлять производственные фонды. Арендная плата относится на издержки производства и снижает у лизингополучателя налогооблагаемую прибыль.

* Риск устаревания оборудования целиком ложится на арендодателя. Арендатор имеет возможность постепенного обновления своего парка оборудования.

* Достаточно простой учет арендуемого имущества. Основными принципами Евролиза по учету лизинговых операций является опубликование арендатором своих финансовых обязательств, вытекающих из лизинговых отношений, и проведение учета и амортизации лизингуемого имущества по балансу предприятия. Цифровая информация по обязательствам на дату составления баланса может быть представлена в форме приложения к балансу. При этом следует отобразить: сумму арендных платежей в данном финансовом году; общую сумму арендных платежей за период контракта и их текущую стоимость на дату составления баланса.

Во многих странах законодательство устанавливает для предприятий обязательное соотношение собственного и заемного капиталов. Так как имущество по лизинговому соглашению учитывается по балансу арендодателя, то арендатор может расширить свои производственные мощности, не затронув этого соотношения.

* Платежи по лизингу ведутся из суммы прибыли от используемого оборудования и не подлежат налогообложения, так как являются арендной платой. Банк может изменять размер взносов, чтобы улучшить использование финансовых ресурсов арендатора. Сумма платежей по лизингу фиксируется при подписании договора и не зависит от колебаний валютного курса и изменений банковского процента по долгосрочному кредитованию.

* При международных лизинговых операциях арендатор получает налоговые льготы страны арендодателя, что проявляется в снижении выплат, а также дополнительные услуги (в основном при оперативном лизинге) арендодателя или его представителей (техническое обслуживание и ремонт арендуемого оборудования, консультации по его эксплуатации, передача ноу-хау, поставка запчастей и пр.).

* Международный Валютный Фонд не учитывает сумму лизинговых сделок в подсчете национальной задолженности, т.е. существует возможность превысить лимиты кредитной задолженности, устанавливаемой Фондом по отдельным странам.